Финансовая несостоятельность, банкротство юридического лица

Оглавление:

Возникновение непогашенной задолженности

Взаимоотношения между коммерческими предприятиями, особенно в случае если они носят долгосрочный характер, достаточно часто подразумевают возникновение непогашенной задолженности. В большинстве случаев она связана с самим механизмом оплаты счетов за работы, услуги или предоставление товаров, поскольку проведение безналичного платежа, который является самым распространенным способом перечисления денежных средств между юридическими лицами, обыкновенно требует нескольких дней. Однако и обратная ситуация, когда условия договора, заключенного между сторонами, предполагают внесение предоплаты за товар или услугу, является основанием для формирования непогашенной задолженности в натуральном выражении уже со стороны поставщика.

Банкротство предприятия

Вместе с тем необходимо признать, что такого рода задолженности носят технический характер и, как правило, бывают достаточно краткосрочными: в течение нескольких дней средства, причитающиеся исполнителю за предоставление товаров или услуг, обычно перечисляются на его счета. Аналогично в случае, когда условия договора между сторонами подразумевали внесение предоплаты, требуемый товар или услуга чаще всего предоставляется заказчику в течение нескольких дней.

Факторы наступления банкротства организации

БанкротствоИначе выглядит эта ситуация в случае, если задержка в оплате выставленных счетов связана с более фундаментальными причинами. Одной из таких причин, которая достаточно часто выступает причиной нарушения коммерческими компаниями принятых на себя финансовых обязательств, является неплатежеспособность данного юридического лица. Она в свою очередь может быть обусловлена такими факторами, как сложная экономическая ситуация в отрасли в целом, несоответствующий первоначальным расчетам объем спроса на продукцию со стороны потребителей, наличие крупных сумм непогашенных задолженностей, которые затруднительны к взысканию, в результате неплатежеспособности контрагентов самой этой компании или другими причинами.

Все перечисленные факторы объединяет одно: вследствие их действия объем финансовых средств, находящихся в распоряжении данной компании, оказывается недостаточным для того, чтобы расплатиться по имеющимся задолженностям, то есть организация характеризуется неплатежеспособностью.

Закон о банкротствеВ данной ситуации руководство компании может обратиться к контрагентам, перед которыми имеется непогашенное долговое обязательство, с просьбой о предоставлении отсрочки в отношении данного платежа. В случае если кредитор согласен выполнить просьбу должника, им следует заключить дополнительное соглашение к первоначальному договору, в котором будут отражены все условия достигнутых договоренностей и новый согласованный порядок погашения имеющейся задолженности.

Однако согласие на такое предложение, выдвинутое компанией, проявившей признаки неплатежеспособности, является правом, а не обязанностью кредитора. Последний, в свою очередь, может быть связан собственными обязательствами, которые предполагали получение требуемой ему денежной суммы в сроки, предусмотренные первоначальным договором. В такой ситуации нарушение его условий со стороны должника может вызвать его собственную неплатежеспособность, а потому такой кредитор вправе воспользоваться всеми способами, предусмотренными для защиты его законных прав и интересов действующим законодательством.

Банкротство: законодательная база

ДолгиОдним из таких способов является инициация процедуры банкротства в отношении компании-неплательщика, которая позволит кредитору взыскать с нее причитающиеся денежные средства в принудительном порядке. Вместе с тем, принимая решение о начале такой процедуры, кредитору следует иметь в виду, что она представляет собой достаточно сложную и длительную последовательность юридически значимых действий, причем все они являются обязательными к исполнению в целях обеспечения легитимности процедуры. Таким образом, в такой ситуации не следует ожидать быстрого возврата искомой суммы денежных средств на свои счета.

Тем не менее, в некоторых сложных случаях именно инициация процедуры банкротства в отношении неплательщика может стать тем единственным методом, который дает кредитору надежду на возврат принадлежащих ему денежных средств. В такой ситуации ему следует руководствоваться положениями, которые содержит действующее законодательство о банкротстве.

Основным законом, регулирующим взаимоотношения заинтересованных лиц в этой сфере, является Федеральный закон № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года "О несостоятельности (банкротстве)". Кроме того, некоторые аспекты регулирования юридически значимых действий, связанных с осуществлением процедуры несостоятельности (банкротства), содержит Арбитражный процессуальный кодекс Российской Федерации, зафиксированный в своде законов нашей страны под номером 95-ФЗ от 24 июля 2002 года.

Финансовая несостоятельность: порядок инициации процедуры

Указанный нормативно-правовой акт об экономической несостоятельности содержит четкие признаки банкротства юридического лица, которые зафиксированы в пункте 2 статьи 3 этой части законодательства о несостоятельности (банкротстве).

Данный раздел устанавливает, что коммерческая компания может быть признана банкротом не ранее чем после истечения 3 месяцев с того момента, когда она должна была погасить имеющиеся задолженности в соответствии с условиями договора с кредитором.

Кредитные долгиВыждав положенный законодательством о несостоятельности (банкротстве) срок, кредитор, желающий инициировать процедуру банкротства в отношении компании-неплательщика, может обратиться в арбитражный суд с исковым заявлением, содержащим требование о признании должника финансово несостоятельным. При этом к такому заявлению необходимо приложить документы, подтверждающие наличие условий, зафиксированных в пункте 2 статьи 3 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года "О несостоятельности (банкротстве)". Например, в качестве такого подтверждающего документа им может быть использован договор, который, во-первых, подтверждает факт наличия задолженности компании-неплательщика перед кредитором, а во-вторых, служит свидетельством того факта, что с момента, когда соответствующее обязательство должно было быть погашено, прошло уже более 3 месяцев.

Следует иметь в виду, что право на обращение в арбитражный суд с исковым заявлением о признании должника банкротом имеет не только кредитор. В частности, пункт 1 статьи 7 Федерального закона № 127-ФЗ от 26 октября 2002 года "О несостоятельности (банкротстве)" устанавливает, что в качестве заявителей в судебном процессе может также фигурировать сама компания, признающая факт своей экономической несостоятельности. Кроме того, правом на подачу такого заявления обладают уполномоченные органы, в сферу деятельности которых входит осуществление контроля за платежной дисциплиной юридических лиц.

Основные инструменты, которые могут быть применены к должнику

Арбитражный суд, получив все необходимые для начала рассмотрения документы, должен будет проанализировать представленные истцом доказательства финансовой несостоятельности должника. В случае если он найдет их убедительными, в отношении компании-неплательщика будет инициирована процедура банкротства (несостоятельности).

Принятие арбитражным судом такого решения влечет за собой наступление сразу нескольких значимых юридических последствий. Так, одним из них является выбор в отношении компании, проявившей признаки несостоятельности, одного из инструментов, которые призваны способствовать защите законных прав и интересов кредиторов посредством удовлетворения их финансовых требований. Действующий раздел законодательства о несостоятельности (банкротстве) предусматривает несколько основных видов таких инструментов, в числе которых наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление и конкурсное производство.

Так, наблюдение представляет собой анализ финансового состояния компании, проявившей признаки несостоятельности, с тем чтобы определить наиболее эффективные пути его улучшения и погашения имеющихся задолженностей перед кредиторами. Применение финансового оздоровления предполагает формирование графика погашения долговых обязательств, которому должен будет следовать должник в рамках своих взаимоотношений с кредиторами.

Внешнее управление предполагает, что прежнее руководство компании-банкрота будет отстранено от своей должности, а его полномочия будут переданы арбитражному управляющему. Его задачей в такой ситуации будет являться обеспечение эффективного управления предприятием, которое должно позволить ему улучшить свою финансовую ситуацию и в результате расплатиться с кредиторами.

Наконец, конкурсное производство обыкновенно применяется в отношении компании-должника в самых безнадежных случаях, когда улучшение его финансового положения в обозримой временной перспективе представляется маловероятным. В этой ситуации арбитражный суд принимает решение о введении на таком предприятии конкурсного производства, которое представляет собой продажу на торгах принадлежащего ему имущества. Денежные средства, которые будут выручены в ходе проведения таких торгов, впоследствии должны быть направлены на погашение имеющихся у должника финансовых обязательств перед кредиторами.

Кроме того, в случае если между должником и его кредиторами достигнута удовлетворяющая все стороны договоренность о новых сроках и порядке погашения имеющихся задолженностей, они могут заключить между собой мировое соглашение, в котором следует зафиксировать все условия достигнутых договоренностей.

При этом, вне зависимости от того, какой именно инструмент для защиты законных прав и интересов выбран арбитражным судом в конкретном случае с учетом всех обстоятельств данного дела, судебный орган должен назначить и утвердить на должность арбитражного управляющего, который будет ответственным за реализацию всех действий в рамках осуществления процедуры банкротства (несостоятельности). Однако функции такого управляющего могут существенным образом различаться в зависимости от того, какой именно метод выбран в отношении конкретного должника.

Table of contents:

The emergence of the outstanding debt

The relationship between businesses, especially if they are long-term, quite often involve the occurrence of outstanding debt. In most cases, it is associated with the very mechanism of payment for the work, service or provision of goods, since the holding of non-cash payment, which is the most common way of transferring funds between entities, usually requires several days. However, the reverse situation, when the terms of the contract concluded between the parties, require prepayment for goods or services, is the basis for the formation of outstanding debt in real terms is already the supplier.

smash-up of a business

However, it must be recognized that such debt are technical in nature and tend to be quite short: in a few days means due to the performer for the provision of goods or services, are usually listed on his account. Similarly, in the case where the conditions of the contract between the parties implied prepayment required product or service is often provided to the customer within a few days.

Factors of bankruptcy organization

BankruptcyOtherwise, this situation looks like in the case, if the delay in payment of invoices related to the more fundamental reasons. One of these reasons, which frequently acts as cause of violations by commercial companies assumed the financial obligations, it is insolvency of the legal entity. She, in turn, can be caused by factors such as the difficult economic situation in the industry in general, irrelevant to initial estimates the volume of demand for products from consumers, the presence of large amounts of outstanding debt, which are difficult to collect, as a result of the insolvency of counterparties most of the company or other reasons.

All these factors have in common is a result of their actions the amount of financial resources at the disposal of the company, is not sufficient to pay off the arrears, that is, the organization is characterized by insolvency.

bankruptcy lawIn this situation, management of the company may apply to the contractors to whom has the outstanding debt, with a request for a delay in respect of the payment. If the lender agrees to comply with the request of the debtor, they must sign an additional agreement to the original contract in which all terms of the agreements reached and the new harmonized procedure for repayment of existing debt will be reflected.

However, the agreement on a proposal made by the companies which have shown signs of insolvency, is a right, not a duty of the lender. The latter, in turn, may be associated own commitments, which were supposed to receive the required amount of money to it as foreseen in the original contract. In this situation, a violation of its terms by the debtor may cause its own insolvency, and therefore such a creditor has the right to use all the means provided for the protection of their legitimate rights and interests of the current legislation.

Bankruptcy: legal framework

debtsOne such method is to initiate bankruptcy proceedings against the company, the defaulter, which allows the lender to recover from it owed money by force. At the same time, taking the decision to start such a procedure, the creditor should be borne in mind that it is a fairly complex and lengthy sequence of legal actions, all of which are binding in order to ensure the legitimacy of the procedure. Thus, in such a situation should not expect a quick return of the required amount of cash to their accounts.

However, in some complex cases, it is the initiation of bankruptcy proceedings against the defaulter may be the only method that gives the lender the hope of the return of funds belonging to him. In such a situation, it should be guided by the provisions, which contains the legislation on bankruptcy.

The basic law governing relations between stakeholders in this sector is the Federal Law ? 127-FZ, dated October 26, 2002, "On Insolvency (Bankruptcy)". In addition, some aspects of the regulatory legal acts related to the implementation insolvency proceedings (Bankruptcy), it includes the Arbitration Procedure Code of the Russian Federation, recorded in the statute books of our country at number 95-FZ dated July 24, 2002.

Financial insolvency: the procedure for initiation of procedure

This legal act on economic insolvency contains clear signs the bankruptcy of a legal entity, which are fixed in paragraph 2 of Article 3 of this part of the legislation on insolvency (bankruptcy).

This section provides that a commercial company can be declared bankrupt at the earliest after the expiry of 3 months from the moment when she had to pay off existing debts in accordance with the terms of the contract with the lender.

Credit debtAfter waiting provisions of the legislation on insolvency (bankruptcy) period, the creditor who wishes to initiate bankruptcy proceedings against the company, the defaulter can apply to the arbitration court with a claim containing a requirement to declare the debtor bankrupt financially. At the same time to such a declaration is necessary to attach documents confirming the conditions laid down in paragraph 2 of Article 3 of the Federal Law ? 127-FZ, dated October 26, 2002, "On Insolvency (Bankruptcy)". For example, as such a document confirming the contract can be used by them, which is, first, confirms the existence of the debt-defaulter company to the creditor, and secondly, serves as evidence of the fact that from the time when the relevant obligation was to be repaid , has been more than 3 months.

It should be borne in mind that the right to appeal to the arbitration court a claim in bankruptcy It is not only the lender. In particular, paragraph 1 of Article 7 of the Federal Law ? 127-FZ, dated October 26, 2002, "On Insolvency (Bankruptcy)" establishes that, as the applicants in the proceedings may also appear on the company itself, to recognize the fact of its economic insolvency. In addition, the right to file such an application have authorized bodies in the sphere of activity of which is to supervise the payment discipline of legal entities.

The main tools that can be applied to the debtor

Arbitration Court, having received all the necessary to begin consideration of the documents will have to analyze the evidence presented by the plaintiff of financial insolvency. If he finds them convincing in respect of the defaulter company will be initiated bankruptcy proceedings (insolvency).

The adoption of such a decision by the arbitral tribunal entails advance several significant legal consequences. So, one of them is a choice with regard to companies which have shown signs of insolvency, one of the tools that are designed to protect the legitimate rights and interests of creditors by meeting their financial requirements. The current section of the insolvency law (bankruptcy) provides several basic types of instruments, including observation, financial rehabilitation, external management and bankruptcy proceedings.

Thus, the observation is an analysis of the financial condition of the company, have shown signs of insolvency, in order to determine the most effective ways to improve it and the repayment of existing debts to creditors. The use of financial recovery involves the formation of the schedule of repayment of debt, which will have to follow the debtor within the framework of its relations with creditors.

External control assumes that the previous management of the bankrupt company will be removed from his office and its powers will be transferred to the arbitration manager. His task in this situation will be to ensure effective management of the enterprise, which should allow it to improve its financial situation and as a result pay its creditors.

Finally, bankruptcy proceedings usually applied to the debtor company in the most hopeless cases, where the improvement of its financial position in the near term is unlikely time. In this situation, the arbitral tribunal shall decide on the introduction of such an undertaking bankruptcy proceedings, which is the sale at auction of his property. Cash to be bailed out in the course of conducting such trades, then have to be used to repay existing debtor's financial obligations to creditors.

In addition, if the debtor and its creditors reached satisfying all parties agreed to the new terms and order of repayment of existing debt, they may conclude an amicable agreement between themselves in which to fix the all the conditions of the agreements.

At the same time, no matter what kind of tool to protect the legitimate rights and interests chosen by the arbitral tribunal in a particular case, taking into account all the circumstances of the case, the judicial authority should appoint and approve the post of the arbitration manager, who will be responsible for the implementation of all actions within implementation of bankruptcy proceedings (insolvency). However, such control functions may vary significantly depending on which method is selected for a particular debtor.

Зміст:

Виникнення непогашеної заборгованості

Взаємовідносини між комерційними підприємствами, особливо в разі якщо вони носять довгостроковий характер, досить часто мають на увазі виникнення непогашеної заборгованості. У більшості випадків вона пов'язана з самим механізмом оплати рахунків за роботи, послуги або надання товарів, оскільки проведення безготівкового платежу, який є найпоширенішим способом перерахування грошових коштів між юридичними особами, звичайно вимагає декількох днів. Однак і зворотна ситуація, коли умови договору, укладеного між сторонами, передбачають внесення передоплати за товар або послугу, є підставою для формування непогашеної заборгованості в натуральному вираженні вже з боку постачальника.

банкрутство підприємства

Разом з тим необхідно визнати, що такого роду заборгованості носять технічний характер і, як правило, бувають досить короткостроковими: протягом декількох днів кошти, належні виконавцю за надання товарів чи послуг, зазвичай перераховуються на його рахунку. Аналогічно в разі, коли умови договору між сторонами мали на увазі внесення передоплати, необхідний товар або послуга найчастіше надається замовнику протягом декількох днів.

Фактори настання банкрутства організації

банкрутствоІнакше виглядає ця ситуація в разі, якщо затримка в оплаті виставлених рахунків пов'язана з більш фундаментальними причинами. Однією з таких причин, яка досить часто виступає причиною порушення комерційними компаніями прийнятих на себе фінансових зобов'язань, є неплатоспроможність даного юридичної особи. Вона в свою чергу може бути обумовлена такими факторами, як складна економічна ситуація в галузі в цілому, невідповідний початковими розрахунками обсяг попиту на продукцію з боку споживачів, наявність великих сум непогашених заборгованостей, які скрутні до стягнення, в результаті неплатоспроможності контрагентів самої цієї компанії або іншими причинами.

Всі перераховані фактори об'єднує одне: внаслідок їх дії обсяг фінансових коштів, що знаходяться в розпорядженні даної компанії, виявляється недостатнім для того, щоб розплатитися за наявними заборгованостями, тобто організація характеризується неплатоспроможністю.

Закон про банкрутствоУ даній ситуації керівництво компанії може звернутися до контрагентів, перед якими є непогашене боргове зобов'язання, з проханням про надання відстрочки щодо даного платежу. У разі якщо кредитор згоден виконати прохання боржника, їм слід укласти додаткову угоду до первинного договору, в якому будуть відображені всі умови досягнутих домовленостей і новий узгоджений порядок погашення наявної заборгованості.

Однак згода на таку пропозицію, висунуту компанією, яка виявила ознаки неплатоспроможності, є правом, а не обов'язком кредитора. Останній, в свою чергу, може бути пов'язаний власними зобов'язаннями, які припускали отримання необхідної йому грошової суми в терміни, передбачені початковим договором. У такій ситуації порушення його умов з боку боржника може викликати його власну неплатоспроможність, а тому такий кредитор має право скористатися всіма способами, передбаченими для захисту його законних прав та інтересів чинним законодавством.

Банкрутство: законодавча база

боргиОдним з таких способів є ініціація процедури банкрутства відносно компанії-неплатника, яка дозволить кредиторові стягнути з неї належні кошти в примусовому порядку. Разом з тим, приймаючи рішення про початок такої процедури, кредитору слід мати на увазі, що вона являє собою досить складну і тривалу послідовність юридично значущих дій, причому всі вони є обов'язковими до виконання в цілях забезпечення легітимності процедури. Таким чином, в такій ситуації не варто очікувати швидкого повернення шуканої суми грошових коштів на свої рахунки.

Проте, в деяких складних випадках саме ініціація процедури банкрутства щодо неплатника може стати тим єдиним методом, який дає кредитору надію на повернення належних йому коштів. У такій ситуації йому слід керуватися положеннями, які містить чинне законодавство про банкрутство.

Основним законом, який регулює взаємовідносини зацікавлених осіб у цій сфері, є Федеральний закон № 127-ФЗ від 26 жовтня 2002 року "Про неспроможність (банкрутство)". Крім того, деякі аспекти регулювання юридично значущих дій, пов'язаних із здійсненням процедури неспроможності (Банкрутства), містить Арбітражний процесуальний кодекс Російської Федерації, зафіксований в зведенні законів нашої країни під номером 95-ФЗ від 24 липня 2002 року.

Фінансова неспроможність: порядок ініціації процедури

Зазначений нормативно-правовий акт про економічну неспроможність містить чіткі ознаки банкрутства юридичної особи, які зафіксовані в пункті 2 статті 3 цієї частини законодавства про неспроможність (банкрутство).

Даний розділ встановлює, що комерційна компанія може бути визнана банкрутом не раніше ніж після закінчення 3 місяців з того моменту, коли вона повинна була погасити наявні заборгованості відповідно до умов договору з кредитором.

Кредитні боргиПочекавши покладений законодавством про неспроможність (банкрутство) термін, кредитор, який бажає ініціювати процедуру банкрутства відносно компанії-неплатника, може звернутися до арбітражного суду з позовною заявою, що містить вимогу про визнання боржника фінансово неспроможним. При цьому до такої заяви необхідно додати документи, що підтверджують наявність умов, зафіксованих в пункті 2 статті 3 Федерального закону № 127-ФЗ від 26 жовтня 2002 року "Про неспроможність (банкрутство)". Наприклад, в якості такого підтверджуючого документа їм може бути використаний договір, який, по-перше, підтверджує факт наявності заборгованості компанії-неплатника перед кредитором, а по-друге, служить свідченням того факту, що з моменту, коли відповідне зобов'язання мало бути погашено , пройшло вже більше 3 місяців.

Слід мати на увазі, що право на звернення до арбітражного суду з позовною заявою про визнання боржника банкрутом має не тільки кредитор. Зокрема, пункт 1 статті 7 Федерального закону № 127-ФЗ від 26 жовтня 2002 року "Про неспроможність (банкрутство)" встановлює, що в якості заявників в судовому процесі може також фігурувати сама компанія, що визнає факт своєї економічної неспроможності. Крім того, правом на подання такої заяви мають уповноважені органи, до сфери діяльності яких входить здійснення контролю за платіжною дисципліною юридичних осіб.

Основні інструменти, які можуть бути застосовані до боржника

Арбітражний суд, отримавши всі необхідні для початку розгляду документи, повинен буде проаналізувати представлені позивачем докази фінансової неспроможності боржника. У разі якщо він знайде їх переконливими, щодо компанії-неплатника буде ініційована процедура банкрутства (неспроможності).

Ухвалення арбітражним судом такого рішення тягне за собою настання відразу декількох значущих юридичних наслідків. Так, одним з них є вибір щодо компанії, яка виявила ознаки неспроможності, одного з інструментів, які покликані сприяти захисту законних прав та інтересів кредиторів за допомогою задоволення їх фінансових вимог. Чинний розділ законодавства про неспроможність (банкрутство) передбачає кілька основних видів таких інструментів, в числі яких спостереження, фінансове оздоровлення, зовнішнє управління і конкурсне виробництво.

Так, спостереження є аналіз фінансового стану компанії, яка виявила ознаки неспроможності, з тим щоб визначити найбільш ефективні шляхи його поліпшення та погашення наявних заборгованостей перед кредиторами. Застосування фінансового оздоровлення передбачає формування графіка погашення боргових зобов'язань, з яким повинен буде слідувати боржник в рамках своїх взаємин з кредиторами.

Зовнішнє управління передбачає, що колишнє керівництво компанії-банкрута буде відсторонено від своєї посади, а його повноваження будуть передані арбітражному керуючому. Його завданням в такій ситуації буде забезпечення ефективного управління підприємством, яке має дозволити йому поліпшити свою фінансову ситуацію і в результаті розплатитися з кредиторами.

Нарешті, конкурсне виробництво звичайно застосовується щодо компанії-боржника в самих безнадійних випадках, коли поліпшення його фінансового становища в осяжній часовій перспективі є малоймовірним. У цій ситуації арбітражний суд приймає рішення про введення на такому підприємстві конкурсного виробництва, яке являє собою продаж на торгах належного йому майна. Грошові кошти, які будуть виручені в ході проведення таких торгів, згодом повинні бути спрямовані на погашення наявних у боржника фінансових зобов'язань перед кредиторами.

Крім того, в разі якщо між боржником і його кредиторами досягнута задовольняє всі сторони домовленість про нові терміни і порядок погашення наявних заборгованостей, вони можуть укласти між собою мирову угоду, в якому слід зафіксувати всі умови досягнутих домовленостей.

При цьому, незалежно від того, який саме інструмент для захисту законних прав та інтересів обраний арбітражним судом в конкретному випадку з урахуванням всіх обставин даної справи, судовий орган повинен призначити і затвердити на посаду арбітражного керуючого, який буде відповідальним за реалізацію всіх дій в рамках здійснення процедури банкрутства (неспроможності). Однак функції такого майна можуть істотно відрізнятися в залежності від того, який саме метод обраний щодо конкретного боржника.


» » » Финансовая несостоятельность, банкротство юридического лица